О нас

ВАЖНЫЕ ВЕЩИ, КОТОРЫЕ ВЫ ДОЛЖНЫ ЗНАТЬ

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

• Кто такой налоговый консультант?
  • С момента появления первых налоговых консультаций прошло более 100 лет.  Усложнение законодательства, постоянно меняющиеся условия ведения бизнеса, жесткая конкуренция рыночной экономики — все это привело к появлению особой профессии под названием «налоговый консультант» — которая считается перспективной и высокооплачиваемой в современном мире.
  •  Сегодня «налоговый консультант» — это высококвалифицированный специалист, который учитывает все юридические тонкости при разработке рекомендаций по оптимизации налогообложения.  Он является одновременно юристом и экономистом и может консультировать клиентов по таким вопросам, как корпоративное управление, финансы, хозяйственное право, налогообложение, бухгалтерский учет, составление договоров и многое другое.  Налоговый консультант также представляет интересы бизнеса или индивидуального клиента в налоговых, таможенных и других органах.
• Что Нужно Сделать, Подготовить До Регистрации Юридического Лица?
  • Для регистрации юридического лица в Австрии мы рекомендуем выбрать регистрационного агента – это может быть компания или специалист, оказывающие услуги по полному или частичному сопровождению данного процесса. В случае, если оказывается полная поддержка, Вам будет необходимо для начала предоставить лишь данные об учредителях, скан копии личных документов (паспорт и адрес проживания), а также название будущей компании, которое должно пройти соотвествующую проверку у нотариуса прежде чем может быть использовано. Лучше подготовить список возможных названий с тем чтобы выбрать то, которое возможно использовать в данном регионе (в нашем случае в Вене). Далее агент готовит все необходимые бумаги, а именно учредительный договор (переведенный, если учредители не владеют немецким), в котором тщательно документируются решения учредителей и все данные.
  • Следующий этап – подписание договора у нотариуса. Если агент оказывает полную поддержку, то все это будет организовано им, а учредителям лишь необходимо явиться в назначенное время и место для его подписания. В случае, если учредители являются иностранными гражаданами и не владеют немецким языком, этот процесс должен осуществляться при участии судебного присяжного переводчика, который также ставит свою подпись на документах. После этого вносится уставной капитал компании. Обычно регистрационный агент организовывает к этому моменту открытие счета компании сразу после подписания документов о регистрации. В таком случае уставной капитал может быть внесен сразу же после подписания документов. Однако данная процедура полностью находится в зависимости от политики выбранного банка, который может как потребовать время для проверки документов, так и вовсе в последний момент отказать в открытии счета компании с иностранными инвесторами в процессе регистрации. Если счет был открыт успешно после подписания документов, то уставной капитал может быть переведен на счет и он становится активным сразу же после получения подтверждения о регистрации (минимум через 3-4 недели). Деньги не счету не блокируются и после регистрации компании могут быть использованы на ее нужды.
  • Далее следует регистрация нотариального акта о создании компании в реестре юридических лиц, включая подтверждение банка о внесении уставного капитала. Данный этап также осуществляется агентом, который вместе с нотариусом обеспечивает создание и передачу всей необходимой документации в суд, который впоследствии проверяет документы и выносит решение. Таким образом, в случае, если был правильно выбран регистрационный агент, учредителям необходимо подать первичные данные о себе и скан копии соответствующих документов, проверить финальную версию учредительного договора, явиться на подписание договора у нотариуса и внести уставной капитал. Все остальное обеспечивается агентом, который перед началом работ тщательно обсуждает с учредителями процедуру, сроки и стоимость такого пакета услуг.
• После Того Как Вы Создали В Австрии Фирму, Неизбежно Возникает Вопрос – Как И Когда Начать В Ней Бухгалтерский Учет?
  • Если Вы решили отложить этот шаг на «потом» и дождаться первых клиентов – это большая ошибка!
  • Все юридические лица, коммерческие и некоммерческие организации должны заранее позаботиться не только о постановке на налоговый учет, но и о ведении бухгалтерии. Юридические лица и частные предприниматели в Австрии, внесенные в торговый реестр, должны вести бухгалтерский учет. Если при этом компания имеет сотрудников, то обязательным является ежемесячный расчет зарплат, выплата налогов и взносов на социальное и пенсионное страхование по специальной схеме. Система бухгалтерского учета все время подвергается изменениям со стороны законодательства, поэтому оптимальным решением является привлечение профессионалов для оказания такого рода услуг. Есть множество преимуществ такого бухгалтерского аутсорсинга, потому что это позволяет не только сэкономить средства (расходы на бухгалтерию могут сокращать налогооблагаемую базу Вашей компании), но также время и рабочее место. Кроме того, фирма, которой Вы передаете свою бухгалтерию, работает постоянно и имеет в своем штате команду высококвалифицированных опытных специалистов.
• В Чем Специфика Учета Заработной Платы Сотрудников В Австрии И Кадрового Учета В Целом?
  • Расчет зарплат для сотрудников (Personalverrechnung) в Австрии является очень важной, ответственной, и в то же время весьма сложной и комплексной сферой финансовой бухгалтерии. Достаточно сказать, что ежегодно издаваемое пособие для практического расчета зарплат состоит из 1483 страниц, не считая нововведений после каждой налоговой реформы. Зарплата сотрудника, получаемая им на руки (Netto), — это лишь часть средств, которые тратит работодатель. Ежемесячно из зарплаты, указанной в контракте (Brutto), идут отчисления на социальное страхование работника (Sozialversicherung) и налог на доход (Lohnsteuer) – чем выше оклад, тем прогрессивней налоговая ставка. Кроме этого, работодатель дополнительно к окладу делает отчисления за сотрудника (Dienstgeberabgabe) в адрес органов социального страхования, управления финансами и магистрата, не менее 30 %. При этом учитывается форма занятости (полная или неполная ставка) и вид трудовых отношений (постоянный или фрилансер, на основе гонорара). Но не только начисление зарплат и расчет отчислений со стороны работника и работодателя входит в круг задач специалистов в этой сфере. Здесь важно упомянуть своевременную регистрацию новых сотрудников до начала трудовых отношений и правильное снятие их с учета по окончании деятельности, а так же все тонкости при начислении других регулярных или разовых выплат, расчет выходного пособия с учетом отработанного времени, отпускных и больничных. Кроме того, специалисты по расчету зарплат контролируют, совместно с юристами и специалистами по налоговому праву, трудовой договор на его соответствие нормам австрийского законодательства и являются контактными лицами для работников и работодателя по вопросам трудового права. Как правило, предприятия малого и среднего бизнеса в связи со сложностью и трудоёмкостью этой функции, предпочитают аутсорсинг расчета заработной платы сотрудников, налогов и обязательных отчислений. С этой целью они обращаются к услугам экспертов.
• Зачем Нужен ВНЖ Австрии?
  • Уважение и свобода
  • Оформив вид на жительство, вы получите красно-белую карту (RWR карту). Это повысит Ваш статус и уровень лояльности со стороны чиновников. Вам будет легче построить доверительных отношений с партнерами, клиентами и государственными органами.
  • Вам не придется нанимать номинального директора. Вы оформите торговую лицензию на себя, избавитесь от посредников и получите свободу принимать решения, открывать счета и вести переговоры.
  • Расширение бизнеса
  • Компании-резиденты Австрии высоко ценятся во всем мире. Вам будет проще найти партнеров и вывести бизнес на международный уровень.
  • Австрийское налогообложение позволяет выгодно объединить прибыль связанных между собой предприятий. Вы сможете оптимизировать налоги и получить кредиты по выгодным процентным ставкам
  • Безопасность семьи
  • ВНЖ получит вся ваша семья. Дети будут ходить в бесплатную школу или детский сад. Супруга или супруг получит разрешение на работу и сможет устроиться в любую компанию по своей специальности.
  • У всей семьи будет хорошая медицинская страховка. Если кто-то заболеет, вы получите лекарства по рецепту почти бесплатно.
  • Собственная недвижимость
  • Без красно-белой карты купить недвижимость в Вене можно лишь в теории. На практике вы заплатите огромный гонорар юристам и потеряете много времени. Вам будет сложно перевести деньги, а получить кредит и вовсе невозможно.
  • Вид на жительство позволит выбрать жилье в хорошем районе, с отличной инфраструктурой и приятными соседями. Вы сможете купить квартиру или дом, в котором с удовольствием будет жить ваша семья.
  • Мы более 20 лет помогаем бизнесменам открывать компании, получать ВНЖ и переезжать в Европу. С консультантами Steuerexperten вы легко оформите документы и получите вид на жительство Австрии всего за 3 месяца.
  • 4 шага к австрийскому ВНЖ
  • Заявка. Позвоните или оставьте заявку на сайте. Мы свяжемся с вами и обсудим все детали.
  • Решение. Внимательно изучим вашу ситуацию и предложим оптимальную программу бизнес-иммиграции.
  • Оформление документов. Подготовим все необходимые документы. Они будут рассмотрены в течение 3-х месяцев.
  • Результат. После принятия положительного решения вы получите красно-белую карту Австрии.
  • Важно планировать бизнес-иммиграцию заранее и получить ВНЖ до регистрации компании. Оставьте заявку и узнайте как сэкономить время и деньги.
• Лайфхаки По GmbH:
  • Директором компании должно быть лицо, зарегистрированное и проживающее на территории Австрии – это важно. В противном случае суд может отказать в регистрации компании.
  • Директоров в компании может быть 1 и больше. Они могут как самостоятельно независимо друг от друга представлять компанию, так и совместно по принципу «коллективного права подписи».
  • 100% — ый учредитель не может являться сотрудником компании. Трудоустройство возможно при долевом участии до 25%.
  • В GmbH учет ведётся посредством двойной записи – двойная бухгалтерия. А по итогам года составляется баланс, отчет о прибылях и убытках, а также две налоговые декларации – по корпоративному налогу и по НДС.
  • Фиксированная ставка налога на прибыль (корпоративного налога) – 25%, а минимум 1750 евро, даже в случае убыточного года.
• Как Декларируется Доход, Полученный За Рубежом?
  • В зависимости от вида дохода и страны его происхождения:
  • Доход полностью освобождается от уплаты налога в Австрии (Befreiungsmethode).
  • Происходит взаимозачет: часть налога уплачивается в стране его происхождения, а часть в Австрии (Anrechnungsmethode).
  • Рассмотрим самые распространенные случаи:
  • Вы проживаете в Австрии, а зарубежную недвижимость сдаете в аренду. Налог на доход от сдачи недвижимости в аренду уплачивается в той стране, где находится недвижимость.
  • Налог на прибыль от продажи недвижимости уплачивается в той стране, в которой находится недвижимость.
  • Налог с дохода от несамостоятельной работы уплачивается там, где находится работодатель. При этом, конечно, предполагается, что Вы находитесь бОльшую часть года в той стране, в которой работаете.
  • Доходы от концертной деятельности (гастроли), премии, полученные за участие в спортивных соревнованиях, облагаются налогом в стране, проводящий концерты и соревнования.
  • Удерживаемый налог с дивидендов иностранных компаний платится в стране, в которой находится компания (Quellensteuer обычно 10 % – 15%)).  В Австрии налог на дивиденды составляет 27,5%. Соответственно, в Австрии необходимо будет доплатить разницу.
• Каковы Правила Декларирования Незначительного Заработка?
  • «Незначительный» заработок не должен превышать 5.710,32 евро в год или 475,86 евро в месяц (информация на 2021 год).
  • Соблюдение этой границы важно для расчета социальных страховых взносов — SVS.
  • При наличии лицензии – Gewerbe — сумма обязательного страхования от несчастных случаев составит 10,09 евро в месяц. Добровольно можно оформить пенсионное страхование и страхование здоровья.
  • Если Вы работаете без лицензии, обязательного страхования нет, минимальных взносов тоже, но по желанию можно оформить страховку, либо созастраховаться, например, к супругу.
  • В случае перехода границ незначительного заработка SVS сделает перерасчет, и Вам, в свою очередь, придется оплачивать обязательную страховку за весь год.
  • Начиная с 2020 года Вам будет присвоен ИНН, если Ваш предполагаемый годовой доход будет начинаться от 12.000,00 евро и выше.
  • Ваш годовой заработок не превышает 730,00 евро – Вы не являетесь налогоплательщиком.
  • Ваш заработок все же больше 730 евро, но не превышает 12.000,00 евро – Вы должны вести учет и в случае превышения 5.710,32 евро платить страховку.  Тем не менее, Вы освобождаетесь от уплаты налога.
  • Очень важно предпринимателям, находящимся в этой категории, вести бух. учет, так как Налоговая и Страховая могут в любой момент запросить доказательства нахождения Вас в «безналоговых» рамках, и Вы должны будете отчитаться!
  • Заработок достиг 12.000 евро и более — Вы обязаны подать декларацию по подоходному налогу и уплатить налог
  • В случае годового оборота от 35.000,00 евро в год и выше Вы обязаны работать с НДС. А помимо декларации по подоходному налогу подавать еще и декларацию по НДС.
• Автомобиль: Можно Ли Списать В Расходы Для ИП?
  • Тема, порождающая много вопросов и догадок. На деле все просто: Все зависит от степени использования авто в личных и в бизнес-целях. Правило 50% на 50%.
  • Если Вы смело можете сказать, что машина используется более, чем на 50% в бизнес-целях, то она относится к Вашим бизнес – активам.
  • Если автомобиль используется преимущественно для частных поездок, то он относится к личному имуществу.
  • Бизнес-активы:
  • В расход, снижающий Вашу годовую налогооблагаемую базу, идёт амортизация, бензин, ремонт, страховка и прочие затраты на автомобиль. При этом ту часть, которая определена, как «личная», пропорционально убираем из каждого из видов расходов.
  • Налоговая максимально допустимая стоимость легкового авто составляет 40.000 евро и может быть списана в течение 8 лет
  • Личное имущество:
  • Даже если автомобиль используется, в основном, в личных целях (например, на 70%), но бизнес-поездки имеют также место быть (оставшиеся 30%), расходы и амортизацию в процентном соотношении (на 30%) тоже можно отнести к затратам, уменьшающим налогооблагаемую базу.
  • Альтернативный вариант «списать» коммерческие затраты – Kilometergeld. Актуально — это 0,42 евро за преодолённый километр в бизнес-поездках — максимум 30.000 километров в год, что соответствует 12.600 евро. Тут все «ол инклюзив» — возможности учесть бензин отдельно нет. Все затраты и амортизация уже включены в эти 42 цента.
  • Документация:
  • Задокументировать как бизнес, так и личную поездку необходимо посредством ведения Fahrtenbuch — журнала поездок. Вариации такого журнала допустимы как в электронном виде, так и  «письменно от руки».
  • Что должен содержать журнал поездок:
    • Время и дату поездки
    • Цель поездки
    • Место
    • Километраж в начале и в конце пути
  • Надо заметить, что автомобиль – один из самых любимых объектов для проверки налоговыми инспекторами. Поэтому пренебрегать документацией не советуем – она проверяется часто и тщательно. В том числе на правдоподобность, поэтому «округлять» километры или часы/минуты не стоит.